Fiscale aftrekposten voor zzp

Fiscaal voordeel? Gebruik deze vier belangrijke aftrekposten

Bij het betalen van de inkomstenbelasting over jouw bedrijfswinst heb je als zzp’er met een eenmanszaak recht op verschillende fiscale aftrekposten. Denk daarbij aan:

1. de zelfstandigenaftrek;
2. de startersaftrek;
3. de MKB-winstvrijstelling;
4. en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

In dit artikel vertellen ik je alles over deze vier belangrijkste aftrekposten waar jij als zzp’er gebruik van kunt maken. Pak je belastingvoordeel door de aftrekposten en regelingen te benutten die ervoor zorgen dat je minder belasting betaalt!

Mijn beste tip voor starters en alle zzp'ers?

De zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is standaard vastgesteld op een bedrag van € 7.280,- per ondernemer. Dit bedrag mag je op jouw winst in mindering brengen, waardoor je over dit bedrag geen inkomstenbelasting betaalt. Om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen. De eerste voorwaarde is dat de Belastingdienst jou als ondernemer ziet. De tweede voorwaarde is dat je aan het urencriterium moet voldoen. Dit betekent dat je in een jaar minimaal 1225 uur aan je bedrijf moet hebben gewerkt. En de derde – en laatste – voorwaarde is dat je aan het begin van het kalenderjaar nog niet AOW-gerechtigd was.

Zelfstandigenaftrek later verrekenen

Zeker bij startende zzp’ers kan het nog wel eens voorkomen dat de omzet (en dus de winst) zo laag is, dat de Belastingdienst hen nog niet als ondernemer ziet. Daarom is het mogelijk om het bedrag aan niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek te verrekenen in de volgende negen jaar. Let op: is dit op jou van toepassing, dan moet jouw winst wel hoger zijn dan de zelfstandigenaftrek in die jaren.

De startersaftrek

Ben jij net gestart met jouw eenmanszaak, dan heb je recht op de startersaftrek. De startersaftrek is een extra verhoging van de algemene zelfstandigenaftrek, bedoeld om het starten van een bedrijf te stimuleren. Als startende zzp’er mag je in de eerste vijf jaar van je onderneming drie keer een extra bedrag van je winst aftrekken. Ook voor de startersaftrek gelden uiteraard weer voorwaarden. Je komt hiervoor in aanmerking als je recht hebt op zelfstandigenaftrek, je in één (of meer) van de vijf voorgaande kalenderjaren geen ondernemer was én je in deze periode niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebt toegepast. Voldoe je aan deze voorwaarden? Dan mag je de zelfstandigenaftrek met € 2.123,- verhogen.

De MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling is een wettelijk vastgelegde aftrekpost op de winst van jouw eenmanszaak. Oftewel: de MKB-winstvrijstelling verlaagt je winst, zodat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen. Deze vrijstelling is van toepassing op alle ondernemers voor de inkomstenbelasting die winst maken uit hun onderneming. Je hoeft voor deze aftrekpost niet aan het urencriterium van 1225 uur te voldoen. Je komt in aanmerking voor de MKB-winstvrijstelling nadat je alle aftrekposten (waaronder de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek) van jouw bedrijfswinst hebt afgetrokken. Het percentage wordt door de Belastingdienst incidenteel aangepast. Voor 2018 is de vrijstelling vastgesteld op 14 procent van de winst.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Wie een nieuw bedrijf begint, moet investeren. Bijvoorbeeld in een goede computer, of een bedrijfswagen. Dat begrijpt de Belastingdienst ook en houdt daarom tot op bepaalde hoogte rekening met het feit dat je moet investeren. Daarom is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in het leven geroepen. Heb je in een jaar tijd tussen de € 2.301,- en € 314.673,- in bedrijfsmiddelen geïnvesteerd, dan heb je recht op de KIA. De KIA is een percentage van al jouw investeringen, waarbij de hoogte afhangt van jouw geïnvesteerde bedrag. Uiteraard zijn er wel een paar voorwaarden waaraan je moet voldoen. Je eenmanszaak moet gevestigd zijn in Nederland, je bent belastingplichtig voor de inkomstenbelasting én je hebt deze periode in bepaalde bedrijfsmiddelen geïnvesteerd.