Rekenvoorbeelden netto inkomen zzp

14 augustus 2024
Johan Ooms, expert op het gebied van zzp-ondernemers

Door Johan Ooms

Wat is jouw netto besteedbaar inkomen als zzp in 2024?

Al jouw inkomsten als zzp’er met een eenmanszaak zijn bruto. Hier moeten nog verschillende belastingen en onkosten van af. Uiteraard wil je, zeker als startende ondernemer, weten wat je in 2024 nu onder aan de streep als besteedbaar netto inkomen over gaat houden aan salaris.

Je netto inkomen hangt sterk af van je omzet (of uurtarief), de hoogte van je kosten, en de beschikbare belastingaftrekken. Door gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, kun je je belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen, wat resulteert in een hoger netto inkomen.

Let op: Het netto inkomen is ook afhankelijk van andere factoren zoals de zorgverzekeringswet (ZVW) premie en eventuele andere persoonlijke aftrekken of toeslagen.

Mijn beste tip voor starters en alle zzp'ers?

e-Boekhouden.nl voor de zzp boekhouding
Beste gebruikerservaring
€0.00/ mnd
  • Mijn review: 4.9 / 5
Silvasoft voor de zzp boekhouding
Beste totaalpakket
€7.45/ mnd
  • Mijn review: 4.8 / 5
Moneybird voor zzp boekhouding
Beste voor de facturatie
€0.00/ mnd
  • Mijn review: 4.8 / 5

De volgende berekeningen kunnen je helpen om te kijken welk uurloon nodig is om er niet op achter uit te gaan in inkomen. De cijfers geven je een indicatie. Ik kan geen aansprakelijkheid aanvaarden voor de gevolgen van beslissingen op basis van deze voorbeeldberekeningen en informatie.

Ik ben in de rekenvoorbeelden uitgegaan van gemiddeld 32 facturabele uren per week. Ook blijft vakantie op zijn tijd prettig en nemen we ongeveer 8 weken vrij per jaar. Dit is inclusief 6 nationale feestdagen. Totaal hebben we dan 1400 factureerbare uren per jaar (32 uur per week x 44 weken (52 weken – 8 weken vakantie) = 1.400 uur). Verder maken we ruim 800 euro aan kosten per maand. Denk hierbij aan verzekeringen, auto van de zaak, gereedschap, abonnementen etc. Dit komt neer op 12 x € 800 is € 10.000 onkosten per jaar.

Voorbeeld van netto inkomen per maand

Belastingjaar: 2024
Uurtarief: Exclusief btw
Aantal declarabele uren per jaar: 1.400 uur
Eventuele andere bedrijfsinkomsten (excl. btw): Geen
Jaarlijkse bedrijfskosten (excl. btw): € 10.000
Premies AOV/pensioen/lijfrente): € 5.000
Jaarlijks aan reserves of buffer toevoegen: Geen
Voldoen aan het urencriterium: Ja
Recht op de startersaftrek: Ja

Netto inkomen resultaten 2024

Uurtarief € 38
€ 3.110
Uurtarief € 40
€ 3.231
Uurtarief € 45
€ 3.324
Uurtarief € 50
€ 3.836
Uurtarief € 60
€ 4.430
Uurtarief € 80
€ 5.456
Uurtarief € 100
€ 6.683

Voorbeeld: jouw salaris met een uurtarief van € 45

Bruto uurtarief€ 45
Netto salaris per maand€ 3.324
Netto jaarinkomen€ 39.885
Netto besteedbaar inkomen – 2024
 Belasting Bruto-netto 
Omzet uit uren (1.400 uur x € 45)€ 63.000   
Bedrijfskosten10.000  
Winst uit de onderneming€ 53.000 € 53.000 
Zelfstandigenaftrek (incl. startersaftrek)5.873  
MKB-winstvrijstelling6.273  
Premies AOV/pensioen/lijfrente5.000  
Inkomen box 1€ 35.854   
     
Belasting & Premie Volksverz.13.255   
Algemene heffingskorting2.630  
Arbeidskorting (arbeidsink. € 53.000)4.683  
Verschuldigde inkomstenbelasting€ 5.942 5.942
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw  2.173
Premies AOV/pensioen/lijfrente  5.000
Besteedbaar jaarinkomen  € 39.885 

Hoeveel belasting betaal je dan als zzp?

Als je in loondienst werkt, weet je aan de hand van je loonstrook precies hoeveel belasting je iedere maand betaal. Ga je voor jezelf een bedrijf beginnen, dan wil je ook wel graag weten wat en hoeveel belasting je dan moet gaan betalen.

In bovenstaand rekenvoorbeeld kun je dat precies zien. Het zijn twee soorten belastingen: € 5942 aan de inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage van € 2173 aan de zorgverzekeringswet. De belastingaangifte hiervoor doe je als ondernemer één keer per jaar. Wat je dan moet gaan betalen kan je in één keer afdragen of in maandelijkse termijnen.

Omgerekend voor dit voorbeeld is dan € 5.942 + € 2.173 = € 8.115 aan belastingen per jaar. Dit is € 8115 : 12 = € 676,25 belasting per maand.

Zelf jouw bruto naar netto inkomen uitrekenen?

Netto inkomen zzp berekenen (voorbeeld)

Bereken zelf jou netto inkomen

Al jouw omzet is bruto en iedere situatie verschilt per ondernemer. Bereken eenvoudig zelf jouw netto salaris als zzp-ondernemer met een eenmanszaak op basis van jouw uurtarief, facturabele uren, kosten en situatie. Ik heb een prachtige calculator waarbij de berekening niet alleen de verschuldigde belastingen berekend maar ook rekening houdt met de fiscale voordelen voor zzp’ers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling.

Goed om te weten: Om in aanmerking te komen voor belastingvoordeel met de genoemde aftrekposten, dien je als zzp’er wel te voldoen aan het urencriterium die de Belastingdienst hieraan stelt. Zo zal de parttime zzp’er met ook baan in loondienst een stuk meer belasting betalen dan de fulltime zzp’er. De voornaamste reden hiervoor is dat de parttimer niet in aanmerking komt voor belastingvoordeel doordat hij het urencriterium niet haalt, waardoor er een hoger belastbaar inkomen overblijft.

Johan Ooms, expert op het gebied van zzp-ondernemers

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer enige jaren enthousiast zzp’er en heb ZZPcentrum opgericht om mijn administratieve kennis met tips, tools, checklists en voorbeelden over allerlei aspecten van het zelfstandig ondernemen met u te delen”

Mijn beste tip? Zet zo eenvoudig jouw basisadministratie op

Beste online boekhoudprogramma voor zzp [voorbeeld]

Met e-Boekhouden.nl kan je GRATIS boekhouden!

Gebruik als zzp’er direct vanaf de start een onmisbaar administratiepakket:

  • factureren
  • urenregistratie
  • automatische btw-aangifte
  • koppeling bankrekening
  • gratis hulp en veel meer..

Administratie, het moet… Weet je niet hoe en waar je moet beginnen? Vraag dan gratis op wat een boekhouder kost om jou (op weg) te helpen.

Gerelateerde tips

Bruto netto inkomen calculator

Bruto netto inkomen calculator

Netto inkomen zzp berekenen: hoeveel houd jij over? Als zzp'er heb je de vrijheid om je eigen uren te bepalen en je eigen tarieven te hanteren. Het is echter belangrijk om te onthouden dat alle inkomsten die je verdient als zzp'er bruto zijn. Hier moeten nog...

Lees meer
Overwerk

Overwerk

Wel of geen overwerktoeslag rekenen bij overwerk? Er is sprake van overwerk als je meer uren werkt dan de arbeidstijd die in een organisatie gebruikelijk is. Voor het maken van overuren is geen specifieke wetgeving. Overwerk kan bijvoorbeeld nodig zijn om een deadline...

Lees meer
Download factuur voorbeeld

Gratis factuur downloads