Rekenvoorbeelden netto inkomen zzp

Wat is jouw netto besteedbaar inkomen als zzp in 2024?

Al jouw inkomsten als zzp’er met een eenmanszaak zijn bruto. Hier moeten nog verschillende belastingen en onkosten van af. Uiteraard wil je, zeker als startende ondernemer, weten wat je in 2024 nu onder aan de streep als besteedbaar netto inkomen over gaat houden aan salaris.

Je netto inkomen hangt sterk af van je omzet (of uurtarief), de hoogte van je kosten, en de beschikbare belastingaftrekken. Door gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, kun je je belastbaar inkomen aanzienlijk verlagen, wat resulteert in een hoger netto inkomen.

Let op: Het netto inkomen is ook afhankelijk van andere factoren zoals de zorgverzekeringswet (ZVW) premie en eventuele andere persoonlijke aftrekken of toeslagen.

Mijn beste tip voor starters en alle zzp'ers?

De volgende berekeningen kunnen je helpen om te kijken welk uurloon nodig is om er niet op achter uit te gaan in inkomen. De cijfers geven je een indicatie. Ik kan geen aansprakelijkheid aanvaarden voor de gevolgen van beslissingen op basis van deze voorbeeldberekeningen en informatie.

Ik ben in de rekenvoorbeelden uitgegaan van gemiddeld 32 facturabele uren per week. Ook blijft vakantie op zijn tijd prettig en nemen we ongeveer 8 weken vrij per jaar. Dit is inclusief 6 nationale feestdagen. Totaal hebben we dan 1400 factureerbare uren per jaar (32 uur per week x 44 weken (52 weken – 8 weken vakantie) = 1.400 uur). Verder maken we ruim 800 euro aan kosten per maand. Denk hierbij aan verzekeringen, auto van de zaak, gereedschap, abonnementen etc. Dit komt neer op 12 x € 800 is € 10.000 onkosten per jaar.

Voorbeeld van netto inkomen per maand

Belastingjaar: 2024
Uurtarief: Exclusief btw
Aantal declarabele uren per jaar: 1.400 uur
Eventuele andere bedrijfsinkomsten (excl. btw): Geen
Jaarlijkse bedrijfskosten (excl. btw): € 10.000
Premies AOV/pensioen/lijfrente): € 5.000
Jaarlijks aan reserves of buffer toevoegen: Geen
Voldoen aan het urencriterium: Ja
Recht op de startersaftrek: Ja

Netto inkomen resultaten 2024

Uurtarief € 38
€ 3.110
Uurtarief € 40
€ 3.231
Uurtarief € 45
€ 3.324
Uurtarief € 50
€ 3.836
Uurtarief € 60
€ 4.430
Uurtarief € 80
€ 5.456
Uurtarief € 100
€ 6.683

Voorbeeld: jouw salaris met een uurtarief van € 45

Bruto uurtarief	€ 45
Netto salaris per maand	€ 3.324
Netto jaarinkomen	€ 39.885

Netto besteedbaar inkomen – 2024
	Belasting		Bruto-netto
Omzet uit uren (1.400 uur x € 45)	€ 63.000
Bedrijfskosten	10.000	–
Winst uit de onderneming	€ 53.000		€ 53.000
Zelfstandigenaftrek (incl. startersaftrek)	5.873	–
MKB-winstvrijstelling	6.273	–
Premies AOV/pensioen/lijfrente	5.000	–
Inkomen box 1	€ 35.854
Belasting & Premie Volksverz.	13.255
Algemene heffingskorting	2.630	–
Arbeidskorting (arbeidsink. € 53.000)	4.683	–
Verschuldigde inkomstenbelasting	€ 5.942		5.942	–
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw			2.173	–
Premies AOV/pensioen/lijfrente			5.000	–
Besteedbaar jaarinkomen			€ 39.885

Hoeveel belasting betaal je dan als zzp?

Als je in loondienst werkt, weet je aan de hand van je loonstrook precies hoeveel belasting je iedere maand betaal. Ga je voor jezelf een bedrijf beginnen, dan wil je ook wel graag weten wat en hoeveel belasting je dan moet gaan betalen.

In bovenstaand rekenvoorbeeld kun je dat precies zien. Het zijn twee soorten belastingen: € 5942 aan de inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage van € 2173 aan de zorgverzekeringswet. De belastingaangifte hiervoor doe je als ondernemer één keer per jaar. Wat je dan moet gaan betalen kan je in één keer afdragen of in maandelijkse termijnen.

Omgerekend voor dit voorbeeld is dan € 5.942 + € 2.173 = € 8.115 aan belastingen per jaar. Dit is € 8115 : 12 = € 676,25 belasting per maand.

Zelf jouw bruto naar netto inkomen uitrekenen?

Bereken zelf jou netto inkomen

Al jouw omzet is bruto en iedere situatie verschilt per ondernemer. Bereken eenvoudig zelf jouw netto salaris als zzp-ondernemer met een eenmanszaak op basis van jouw uurtarief, facturabele uren, kosten en situatie. Ik heb een prachtige calculator waarbij de berekening niet alleen de verschuldigde belastingen berekend maar ook rekening houdt met de fiscale voordelen voor zzp’ers, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling.

Goed om te weten: Om in aanmerking te komen voor belastingvoordeel met de genoemde aftrekposten, dien je als zzp’er wel te voldoen aan het urencriterium die de Belastingdienst hieraan stelt. Zo zal de parttime zzp’er met ook baan in loondienst een stuk meer belasting betalen dan de fulltime zzp’er. De voornaamste reden hiervoor is dat de parttimer niet in aanmerking komt voor belastingvoordeel doordat hij het urencriterium niet haalt, waardoor er een hoger belastbaar inkomen overblijft.